L'impôt sur le revenu peut être activement maîtrisé grâce à des décisions d'investissement et de placement prises avant la fin de l'année.
Voici 3 stratégies concrètes, aux profils de risque et aux objectifs patrimoniaux distincts, pour alléger votre imposition sur les revenus de 2025.
Le principe : Vous effectuez des versements sur un plan d'épargne qui sera bloqué jusqu'à votre départ en retraite (sauf cas de déblocage anticipé, comme l'acquisition de la résidence principale ou les accidents de la vie).
L'avantage fiscal : Les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond personnel (indiqué sur votre dernier avis d'imposition, souvent à vérifier si vous avez des plans retraites au sein de votre entreprise).
L'économie d'impôt est donc proportionnelle à votre Tranche Marginale d'Imposition (TMI). Plus votre TMI est élevée (30 %, 41 %, 45 %), plus l'avantage est significatif.
Pour qui ? Idéal pour les contribuables avec une TMI de 30 % ou plus, souhaitant se constituer un capital pour la retraite tout en bénéficiant d'un gain fiscal immédiat.
Points de vigilance :
PS: Contrairement à ce que pense beaucoup de personnes, tous les PER ne se valent pas: Frais, offre financière, options de sortie, flexibilité et digitalisation du produit, réactivité du back/middle de l'assureur...
Nous avons retenu le PER qui nous semble le mieux concilier tous ces aspects.
Le PER n'entre pas dans le plafonnement des niches fiscales de 10 000 €. C'est un avantage qui permet de le cumuler avec d'autres dispositifs.
Le principe : Vous souscrivez des parts de fonds qui investissent dans des PME françaises ou européennes, innovantes (FCPI) ou régionales (FIP).
L'avantage fiscal : Vous bénéficiez d'une réduction d'impôt sur le revenu égale à 25 % du montant investi (taux en vigueur pour les souscriptions jusqu'au 31/12/2025).
L'investissement est plafonné à 12 000 € pour un célibataire et 24 000 € pour un couple. De plus, les plus-values éventuelles à la sortie sont exonérées d'impôt (hors prélèvements sociaux), à condition de conserver les parts pendant au moins 5 ans.
Pour qui ? Pour les investisseurs avertis, cherchant à diversifier leur patrimoine et à obtenir une forte réduction d'impôt, tout en acceptant un risque de perte en capital.
Points de vigilance :
PS: Nous ne faisons pas de FIP, la performance historique ayant été moins bonne que celle des FCPI. Nous avons sélectionné le FCPI que nous considérons comme le moins risqué du marché.
Le principe : Vous investissez "à fonds perdus" dans une société qui finance du matériel industriel destiné à être loué à des entreprises en Outre-mer.
En contrepartie de cet apport, vous obtenez une réduction d'impôt supérieure à votre mise l'année suivante.
L'avantage fiscal : Il ne s'agit pas d'un placement financier mais d'une opération fiscale. Le gain est la différence entre la réduction d'impôt obtenue et la somme investie.
La rentabilité fiscale nette se situe généralement entre 10 % et 12 % en un an pour les partenaires que nous avons sélectionnés.
Pour qui ? Les contribuables payant plus de 2 500 € d'impôt, cherchant à "gommer" une partie ou la totalité de leur impôt avec un effet de levier rapide.
Points de vigilance :
PS : Le choix du monteur est essentiel à la fois pour la sélection des bonnes opérations dans lesquelles investir, sa capacité à relouer le bien et les garanties de bonne fin fiscale.
L'essentiel est de ne pas agir dans la précipitation et de choisir le ou les dispositifs les plus en adéquation avec votre profil patrimonial global.
Nous sommes à votre disposition pour vous guider vers les solutions qui vous conviennent.
Plus d'information sur notre approche pour optimiser votre fiscalité sur notre page Conseil en optimisation fiscale Lyon.
Voici 3 stratégies concrètes, aux profils de risque et aux objectifs patrimoniaux distincts, pour alléger votre imposition sur les revenus de 2025.
1. Le Plan d'Épargne Retraite (PER) : Préparer l'avenir en allégeant le présent
Le PER est devenu un outil incontournable de la gestion de patrimoine, alliant préparation de la retraite et avantage fiscal immédiat.Le principe : Vous effectuez des versements sur un plan d'épargne qui sera bloqué jusqu'à votre départ en retraite (sauf cas de déblocage anticipé, comme l'acquisition de la résidence principale ou les accidents de la vie).
L'avantage fiscal : Les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond personnel (indiqué sur votre dernier avis d'imposition, souvent à vérifier si vous avez des plans retraites au sein de votre entreprise).
L'économie d'impôt est donc proportionnelle à votre Tranche Marginale d'Imposition (TMI). Plus votre TMI est élevée (30 %, 41 %, 45 %), plus l'avantage est significatif.
Pour qui ? Idéal pour les contribuables avec une TMI de 30 % ou plus, souhaitant se constituer un capital pour la retraite tout en bénéficiant d'un gain fiscal immédiat.
Points de vigilance :
- Les fonds sont bloqués jusqu'à la retraite.
- La fiscalité s'applique à la sortie : le capital est imposé au barème progressif de l'IR et les plus-values au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % (hors accidents de la vie).
- L'efficacité du dispositif repose donc sur un différentiel de TMI entre votre vie active et votre retraite. Et aussi sur le fait que l'administration fiscale vous fait crédit sur vos impôts et vous permet de placer plus que ce que vous auriez investi en ayant payé l'impôt maintenant.
- La fiscalité s'applique à la sortie : le capital est imposé au barème progressif de l'IR et les plus-values au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % (hors accidents de la vie).
- L'efficacité du dispositif repose donc sur un différentiel de TMI entre votre vie active et votre retraite. Et aussi sur le fait que l'administration fiscale vous fait crédit sur vos impôts et vous permet de placer plus que ce que vous auriez investi en ayant payé l'impôt maintenant.
PS: Contrairement à ce que pense beaucoup de personnes, tous les PER ne se valent pas: Frais, offre financière, options de sortie, flexibilité et digitalisation du produit, réactivité du back/middle de l'assureur...
Nous avons retenu le PER qui nous semble le mieux concilier tous ces aspects.
Le PER n'entre pas dans le plafonnement des niches fiscales de 10 000 €. C'est un avantage qui permet de le cumuler avec d'autres dispositifs.
2. Les FCPI et FIP : Investir dans l'économie réelle pour une réduction d'impôt directe
Les Fonds Communs de Placement dans l'Innovation (FCPI) et les Fonds d'Investissement de Proximité (FIP) permettent de financer des PME non cotées en contrepartie d'une réduction d'impôt "one-shot".Le principe : Vous souscrivez des parts de fonds qui investissent dans des PME françaises ou européennes, innovantes (FCPI) ou régionales (FIP).
L'avantage fiscal : Vous bénéficiez d'une réduction d'impôt sur le revenu égale à 25 % du montant investi (taux en vigueur pour les souscriptions jusqu'au 31/12/2025).
L'investissement est plafonné à 12 000 € pour un célibataire et 24 000 € pour un couple. De plus, les plus-values éventuelles à la sortie sont exonérées d'impôt (hors prélèvements sociaux), à condition de conserver les parts pendant au moins 5 ans.
Pour qui ? Pour les investisseurs avertis, cherchant à diversifier leur patrimoine et à obtenir une forte réduction d'impôt, tout en acceptant un risque de perte en capital.
Points de vigilance :
- Risque de perte en capital élevé inhérent à l'investissement dans des PME. La sélection de la société de gestion est primordiale. La réduction d'impôt est la cerise sur le gâteau. Il s'agit avant tout d'un placement financier qui doit a priori rapporter.
- Pas de liquidité : les fonds sont bloqués pour une durée de 7 à 10 ans en pratique.
- Ces dispositifs entrent dans le plafonnement global des niches fiscales de 10 000 €.
- Pas de liquidité : les fonds sont bloqués pour une durée de 7 à 10 ans en pratique.
- Ces dispositifs entrent dans le plafonnement global des niches fiscales de 10 000 €.
PS: Nous ne faisons pas de FIP, la performance historique ayant été moins bonne que celle des FCPI. Nous avons sélectionné le FCPI que nous considérons comme le moins risqué du marché.
3. Le Girardin Industriel : Un produit de défiscalisation pure
Le Girardin Industriel est un mécanisme puissant mais technique, destiné aux contribuables fortement imposés.Le principe : Vous investissez "à fonds perdus" dans une société qui finance du matériel industriel destiné à être loué à des entreprises en Outre-mer.
En contrepartie de cet apport, vous obtenez une réduction d'impôt supérieure à votre mise l'année suivante.
L'avantage fiscal : Il ne s'agit pas d'un placement financier mais d'une opération fiscale. Le gain est la différence entre la réduction d'impôt obtenue et la somme investie.
La rentabilité fiscale nette se situe généralement entre 10 % et 12 % en un an pour les partenaires que nous avons sélectionnés.
Pour qui ? Les contribuables payant plus de 2 500 € d'impôt, cherchant à "gommer" une partie ou la totalité de leur impôt avec un effet de levier rapide.
Points de vigilance :
- Risque de requalification fiscale si l'opération n'est pas menée correctement ou si l'entreprise locataire du matériel fait défaut dans les 5 ans.
- Il est impératif de passer par un opérateur reconnu et de s'assurer que le montage inclut une garantie de bonne fin fiscale.
- Le Girardin bénéficie du plafonnement spécifique des niches fiscales de 18 000 € (dont 10 000 € à partager avec d'autres dispositifs dont les investissements FIP/FCPI).
- Il est impératif de passer par un opérateur reconnu et de s'assurer que le montage inclut une garantie de bonne fin fiscale.
- Le Girardin bénéficie du plafonnement spécifique des niches fiscales de 18 000 € (dont 10 000 € à partager avec d'autres dispositifs dont les investissements FIP/FCPI).
PS : Le choix du monteur est essentiel à la fois pour la sélection des bonnes opérations dans lesquelles investir, sa capacité à relouer le bien et les garanties de bonne fin fiscale.
L'essentiel est de ne pas agir dans la précipitation et de choisir le ou les dispositifs les plus en adéquation avec votre profil patrimonial global.
Nous sommes à votre disposition pour vous guider vers les solutions qui vous conviennent.
Plus d'information sur notre approche pour optimiser votre fiscalité sur notre page Conseil en optimisation fiscale Lyon.
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